2017年度法定审计启动会议访谈提纲

访谈部门： 上海黄金交易所交割部 杨艳

会议时间： 2017年11月21日

主要讨论内容

本次法定审计的目的

会员及客户的开销户及编码制度

开销户流程

编码制度

实物仓库与清算交易系统的对应关系

剩余库存和买入货权的区别及管理

会员及客户实物黄金账户的管理

出库、入库的流程与管理

子公司管理：中工美，布林克等两家

运输费：黄金：36元/公斤；白银：暂免

交割标准的认定（金锭、金条、银锭、铂锭）

交割与交易清算之间的互动和联系机制

确保客户现货实盘交易有足够的实物黄金（实时）

客户通过实物账户，清算通过会员系统进行调拨

中间仓的出入金流程

二次清算

未能完成交割的交易的反馈机制（保证金的扣除、保证金扣除后的清算）

交割清算后的提货流程

实物黄金冲抵违约金的流程

以实物存取量的80%作为保证金金额

交易所实物仓库及库存情况

各大仓库的情况

62个现金库通过仓库服务系统

黄金、铂金、白银库存的数量

与实物黄金相关的风险管理

质量纠纷

运输与存储安全性

仓库自查，金交所每年重点抽查各仓库结余库存盘点

会员与客户的实物黄金相关的法律责任

由会员与客户双方约定运输仓储费，交易所也会投保黄金。

历史期间出现的实物黄金的风险事项

未出现风险事项

与实物黄金相关的业务的开展

实物冲抵保证金业务（保证金比例的设置与调整）

黄金存储业务（费率的设定与定价机制）

质押、租借业务（费率的设定与定价机制）

第三方实物黄金的评审与认定服务

有资质的专业机构进行评定，国际版由伦敦交易所认定的评价机构进行评定

交易所自有实物黄金的情况？

交易所租借会员与客户的实物黄金的情形？

普华永道的工作方法及下一步需要会员部给予的配合

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